5.1只收財稅新政馬上就要實施,4月份到5月份就是新政實施的一個過渡期,很多青島注冊的公司都咨詢我們青島代理記賬公司的財務(wù)人說問4月份的發(fā)票要及時處理,不然就不能進行抵扣。

這里我們聯(lián)合聯(lián)拓青島代理記賬公司的財務(wù)人員給大家一個明確的回到,4月份的發(fā)票5月份不能抵扣是誤導,完全不存在這類問題。


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問題1、我們公司的4月份的發(fā)票5月份是否仍可以認證?

發(fā)票認證還是按照老規(guī)矩,自開具之日起360日內(nèi)認證,只不過是按照新規(guī)實施前的額度抵扣,也就是按規(guī)定抵扣17%或11%、6%的進項稅額。


問題2、我們公司時貿(mào)易公司,公司5.1之前進貨并取得17%稅率專用發(fā)票并進行抵扣,那么5.1之后銷售,可以適用16%稅率嗎?

5.1之后,所有的稅率都進行變更,購買貨物在5.1前并取得17%稅率專票,5.1日后銷售需要適應16%稅率。銷售方5.1之前開的17%的發(fā)票,也需要按照17%的增值稅額。


問題3、我們貿(mào)易公司,作為銷售方,在4、5月份納稅義務(wù)的時間如何確定?

這個需要根據(jù)多個時間進行確定,主要時間點有收到貨款時間、合同約定付款時間、開發(fā)票時間,哪個時間點發(fā)生的早,就是納稅義務(wù)發(fā)生時間。

所以大家不要因為一大點的稅率而對業(yè)務(wù)產(chǎn)生損失,可以采取一定的策略,比如分段分批簽訂合同等方式來減少損失。


問題4、我們公司如果在18年4月30日發(fā)生的業(yè)務(wù),5月1日之后怎么開票?

答:2018年4月30日以前已申報確認銷售(納稅義務(wù)發(fā)生)尚未開票的,仍按17%/11%稅率開具增值稅發(fā)票


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